Talousarvioesitys 2020
01. Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v)
Momentille myönnetään nettomäärärahaa 407 448 000 euroa.
Määrärahaa saa käyttää myös:
1) kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin
2) kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen
3) Verohallinnon menettelystä asiakkaille aiheutuneiden vahinkojen sopimusperusteisiin korvauksiin.
Mikäli verotusjärjestelmien kokonaisuudistamiseen liittyvään valmisohjelmistohankintaan myönnettyä valtuutta on jäänyt käyttämättä vuonna 2019, saa vuonna 2020 tehdä sopimuksia aiemmin hyväksyttyjen valtuuksien käyttämättä olevaa määrää vastaavasti valtuuden kokonaismäärän puitteissa. Valtuudesta aiheutuu valtiolle menoja vuoteen 2020 saakka.
Selvitysosa:
Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet
| 2018 toteutuma |
2019 tavoite |
2020 tavoite |
|
| Vaikuttavuus | |||
|---|---|---|---|
| Asiakkaiden osuus, jotka maksavat mielellään veronsa, % | - | 80 | - |
| Asiakkaiden osuus, joiden mielestä valvonta on tehokasta, % | - | 80 | - |
| Tuotokset ja laadunhallinta | |||
| Sähköisten tuloveroilmoitusten osuus, henkilöasiakkaat, % | 61 | 60 | 65 |
| Sähköisten verokorttimuutosten osuus, % | 64 | 65 | 70 |
| Verovelkojen kertymä maksujärjestelyillä, ulosotolla ja konkurssiuhkaisilla maksukehoituksilla, % | - | 31 | 31 |
| Henkilöstövoimavarojen hallinta ja kehittäminen | |||
| Henkilötyövuodet1) | 4 932 | 4 974 | 4 929 |
| Sairauspoissaolot, pv/htv | 9,7 | 9,0 | 8,0 |
| Työtyytyväisyysindeksi, 1—5 VMBaro | 3,63 | 3,62 | 3,62 |
1) Tullin verotustehtävien siirtoina Verohallintoon on huomioitu lisäyksenä vuoden 2018 alusta 3 htv maahantuonnin arvonlisäverotuksen rekisteröityjen arvonlisäverovelvollisten verotukseen. Lisäksi vuoden 2019 osalta on huomioitu 1 htv:n vähentyminen YTJ:n siirtyessä PRH:n vastuulle.
Verohallinto toteuttaa kokonaisarkkitehtuuriuudistusta, joka kattaa kaikki nykyiset verolait ja niiden käsittelyä hoitavat verotusohjelmistot. Uudistus perustuu tuotepohjaiseen toiminnanohjausjärjestelmään. Uudistuksella turvataan verotuksen pidemmän aikavälin häiriötön toiminta.
Valtuuden käyttöön liittyvistä sitoumuksista ja sopimuksista aiheutuvat valtion menot (1 000 euroa)
| 2020 | Yhteensä vuodesta 2020 lähtien |
|
| Ennen vuotta 2020 tehdyt sitoumukset | 6 642 | 6 642 |
| Menot yhteensä | 6 642 | 6 642 |
|---|
Toiminnan menot ja tulot (1 000 euroa)
| 2018 toteutuma |
2019 varsinainen talousarvio |
2020 esitys |
|
| Bruttomenot | 404 636 | 405 670 | 410 848 |
| Bruttotulot | 3 950 | 3 400 | 3 400 |
| Nettomenot | 400 686 | 402 270 | 407 448 |
| Siirtyvät erät | |||
| — siirtynyt edelliseltä vuodelta | 127 680 | ||
| — siirtynyt seuraavalle vuodelle | 105 082 |
Määrärahan mitoituksessa on huomioitu:
1) alle omakustannusarvon hinnoitelluista ennakkopäätöksistä ja julkisoikeudellisista suoritteista aiheutuvien menojen kattaminen
2) Ahvenanmaan ajoneuvoverotuksen kustannukset vuonna 2020
3) tulot yhteistoiminnasta muiden viranomaisten kanssa
4) tietojärjestelmien kokonaisuudistus.
Määrärahan mitoituksessa huomioon otetut muutokset (1 000 euroa)
| ALV:n rajat ylittävän kuluttajakaupan laajentuminen, investointi | 2 200 |
| Henkilöasiakkaan reaaliaikainen tuloverotus, 1. vaihe (siirto momentille 28.01.21) | -1 160 |
| Perustoiminnan jatkuva kehittäminen | 1 500 |
| Tulorekisterin käyttöönotto Verohallinnossa | -198 |
| Valmiste- ja autoverotuksen vienti Gentaxiin (vuoden 2019 osuus) | -5 300 |
| Valmiste- ja autoverotuksen vienti Gentaxiin (vuoden 2020 osuus) | 8 000 |
| Verotustehtävät (siirto momentilta 28.10.02) | 170 |
| Hankinnasta maksuun -säästö (HO 2015) | -62 |
| JTS-miljardin tuottavuussäästö | -2 087 |
| Lomarahojen alentaminen (Kiky) | 4 375 |
| Omakustannusperiaatteen toteuttaminen Senaatti-kiinteistöjen vuokrissa | -468 |
| Palkkausten tarkistukset | -712 |
| Sairausvakuutusmaksun alentaminen (Kiky) | 1 002 |
| Työnantajan eläkemaksun alentaminen (Kiky) | -871 |
| Tasomuutos | -1 211 |
| Yhteensä | 5 178 |
| 2020 talousarvio | 407 448 000 |
| 2019 talousarvio | 402 270 000 |
| 2018 tilinpäätös | 378 088 000 |