Talousarvioesitys 0
01. Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v)
Momentille myönnetään nettomäärärahaa 396 324 000 euroa.
Määrärahaa saa käyttää myös kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin. Määrärahasta on varattu 10 000 000 euroa strategisten IT-hankkeiden toteuttamiseksi.
Selvitysosa:
| Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet | |||
|---|---|---|---|
| 2008 | 2009 | 2010 | |
| toteutuma | arvio | tavoite | |
| Toiminnallinen tehokkuus | |||
| Tuottavuusindeksi1) | 104,6 | 100,4 | 103,6 |
| Taloudellisuusindeksi1) | 99,3 | 100,3 | 97,0 |
| Nettomenojen suhde bruttoverotuloihin, % | 0,60 | 0,66 | 0,66 |
| Harmaan talouden tarkastuksiin kohdistettavan työajan osuus verotarkastuksen kokonaistyöajasta, % | 35,7 | 30,0 | 30,0 |
| Tuotokset ja laadunhallinta | |||
| Ennakkoperinnän vastaavuus, % | 12,0 | 12,0 | 12,0 |
| Suurimpien yritysten tarkastuskattavuus, % | 10,4 | 9,0 | 9,0 |
| Jäämäperinnän kertymä, % | 63 | 58 | 58 |
| Henkilö- ja yritysverotus | |||
| Sähköisten kuukausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (ALV), % | 53 | 65 | 65 |
| Sähköisten kuukausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (TA), % | 63 | 66 | 66 |
| Yritysten sähköisten veroilmoitusten antajien määrä asiakasmäärästä, % | 10 | 15 | 15 |
| Palkka.fi -palvelun käyttäjien osuus potentiaalisista käyttäjistä, % | 30 | 38 | 38 |
| Verokortti verkossa -asiakkaiden osuus verokorttimuutosta hakeneista, % | 21 | 30 | 30 |
| Veroilmoitus verkossa -asiakkaiden osuus palauttajien kokonaismäärästä, % | - | 30 | 30 |
| Yhteisöverotus | |||
| Sähköisten kuukausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (ALV), % | 68 | 70 | 70 |
| Sähköisten kuukausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (TA), % | 72 | 75 | 75 |
| Yhteisöjen sähköisten veroilmoitusten antajien osuus asiakasmäärästä (TA), % | 14 | 25 | 25 |
| Sähköisten vuosi-ilmoitusten antajien (TA) osuus asiakasmäärästä (TA), % | 71 | 75 | 75 |
1) Indeksiluvut on laskettu parivuosimenetelmällä, jolloin edellisen vuoden vertailuluku on 100,00. Tuottavuusindeksi = tuotosindeksi/työpanosindeksi. Taloudellisuusindeksi = kustannusindeksi/tuotosindeksi
Veronmaksaja- ja veronsaaja-asiakkaiden tyytyväisyyttä verohallinnon palveluihin seurataan joka kolmas vuosi tehtävällä asiakastyytyväisyystutkimuksella.
| Asiakastyytyväisyys | |||
|---|---|---|---|
| 2004 | 2007 | 2010 | |
| toteutuma | toteutuma | tavoite | |
| Veronmaksaja-asiakas | |||
| — henkilöasiakas | 7,9 | 7,9 | 7,9 |
| — yritysasiakas | 7,8 | 7,7 | 7,7 |
| Veronsaaja-asiakas | 8,1 | 8,2 | 8,0 |
| Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet | Toimenpiteet |
|---|---|
| Toiminnallinen tehokkuus | Verohallinto siirtyy asteittain asiakassegmentointiin perustuvaan valtakunnalliseen toimialamalliin. Malli mahdollistaa töiden valtakunnallisen tasaamisen ja joustavan resurssien käytön. Verohallinto hankkii talous- ja henkilöstöhallinnon tukipalvelut Valtion talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskukselta. |
| Kansainvälistyminen | Kansainvälisissä kysymyksissä ja yrittäjyyden edistämisessä luodaan uusia verkostoja muun julkisen sektorin ja sidosryhmien kanssa, sekä ylläpidetään yhteistyötä muiden maiden julkisten sektorien kanssa. |
| Henkilöstövoimavarojen hallinnan ja kehittämisen tavoitteet | Toimenpiteet |
|---|---|
| Muutosjohtamisen ja osaamisen johtamisen kehittäminen | Osaamisen siirtäminen sekä suunnitelmallinen ja oikein kohdistettu rekrytointi. Toiminnan jatkuvuuden turvaaminen järjestelmällisellä henkilöstösuunnittelulla sekä kriittisen osaamisen tunnistamisella ja kehittämisellä. Moniosaamista korostetaan ja tehtäviä kehitetään monipuolisiksi ja motivoiviksi kokonaisuuksiksi. |
| Työurien pidentäminen | Työhyvinvointia ja työolosuhteita tukevat hankkeet ja toimenpiteet. |
| Henkilöstövoimavarojen hallinnan ja kehittämisen tavoitteet | |||
|---|---|---|---|
| 2008 | 2009 | 2010 | |
| toteutuma | arvio | tavoite | |
| Henkilötyövuodet, htv | 5 757 | 5 700 | 5 400 |
| Työtyytyväisyysindeksi (asteikko 1—5) | 3,42 | 3,40 | 3,40 |
Momentin mitoituksessa on otettu huomioon 170 henkilötyövuoden vähentyminen tuottavuustoimien vuoksi.
Tuottavuustoimien toteuttamisen tuloksena henkilötyövuosien määrä vähenee siten, että vuoden 2010 henkilötyövuosimääräksi muodostuu enintään 5 400 ja vuoden 2011 enintään 5 200.
Lisäksi momentin mitoituksessa on lisäyksenä otettu huomioon siirtona hallinnonalan eri virastoista 95 henkilötyövuotta osana tuottavuusohjelman toteuttamista sekä 2 131 000 euroa kattamaan verohallinnon henkilötyövuosi- ja määrärahatarpeet.
| Toiminnan menot ja tulot (1 000 euroa) | |||
|---|---|---|---|
| 2008 toteutuma |
2009 varsinainen talousarvio |
2010 esitys |
|
| Bruttomenot | 392 990 | 377 926 | 400 304 |
| Bruttotulot | 6 154 | 3 980 | 3 980 |
| Nettomenot | 386 836 | 373 946 | 396 324 |
| Siirtyvät erät | |||
| — siirtynyt edelliseltä vuodelta | 47 601 | ||
| — siirtynyt seuraavalle vuodelle | 24 167 | ||
| Määrärahan mitoituksessa huomioon otetut muutokset (1 000 euroa) | |
|---|---|
| Palkkojen tarkistukset ja työnantajan kela-maksun poistaminen (missä kertaluonteista vähennystä 1 137 000 euroa) | 79 |
| VaEL-maksun muutokset 2005—2010 | 3 285 |
| Kertavähennyksen purkautuminen | 1 475 |
| IT-menojen kasvu | 10 000 |
| Tuottavuustoimet | |
| Siirto momentilta 28.01.01 (missä 220 000 euroa 10 htv:n siirtoa) | 2 470 |
| Siirto momentilta 28.10.02 (25 htv) | 563 |
| Siirto momentilta 28.20.01 (missä 337 000 euroa 15 htv:n siiroa) | 1 649 |
| Siirto momentilta 28.30.01 (21 htv) | 472 |
| Siirto momentilta 28.30.02 (1 htv) | 22 |
| Siirto momentilta 28.30.03 (8 htv) | 179 |
| Siirto momentilta 28.40.02 (15 htv) | 338 |
| Muut tuottavuustoimet | -63 |
| KELA:lta verohallinnolle siirrettävien verotuskustannusten kompensointi | 10 500 |
| Uudelleenkohdentaminen | -1 000 |
| Muu muutos yhteensä | -7 591 |
| Yhteensä | 22 378 |
Määrärahan mitoituksessa on huomioitu:
1) alle omakustannusarvon hinnoitelluista ennakkopäätöksistä ja julkisoikeudellisista suoritteista aiheutuvien menojen kattaminen
2) Ahvenanmaan ajoneuvoverotuksen kustannukset vuonna 2010 ja
3) mahdolliset tulot viranomaisyhteistyöstä.
| 2010 talousarvio | 396 324 000 |
| 2009 talousarvio | 373 946 000 |
| 2008 tilinpäätös | 363 402 000 |