Talousarvioesitys 2025
07. Energiaverot
Momentille arvioidaan kertyvän 3 942 000 000 euroa.
Tuloarvio budjetoidaan maksuperusteisena pois lukien tuloarvioon kohdistuvat oikaisut, jotka kirjataan verotuksen oikaisupäätöksen perusteella.
Selvitysosa:Vero perustuu lakiin nestemäisten polttoaineiden valmisteverosta (1472/1994) sekä lakiin sähkön ja eräiden polttoaineiden valmisteverosta (1260/1996).
Energiaverojen tuottoennusteessa hyödynnetään Teknologian tutkimuskeskus VTT:n laatimaa liikenteen kasvihuonekaasujen ennustetta ja työ- ja elinkeinoministeriön energiaosastolla laadittavaa energiatasetta.
Energiaverojen veropohjien arvioitu kehitys (%)
| 2023 tilinpäätös |
2024 ennuste |
2025 ennuste |
|
| Moottoribensiini | 1,1 | 1,0 | -3,0 |
| Dieselöljy | -4,7 | -0,6 | -3,0 |
| Sähkö I (kotitaloudet, palveluala jne.) | -5,5 | 5,3 | -0,6 |
| Sähkö II (teollisuus, kasvihuoneet ja konesalit) | -2,0 | 12,3 | 10,0 |
| Muut (mm. kevyt polttoöljy, raskas polttoöljy, maakaasu, biokaasu, kivihiili, polttoturve, nestekaasu) | -18,0 | -5,9 | -14,1 |
Energiaverojen verotasoja
| Verotaso v. 2024 (sis. huoltovarmuusmaksu) |
|
| Moottoribensiini, snt/l | 71,77 |
| Dieselöljy, snt/l | 54,70 |
| Kevyt polttoöljy, rikitön, snt/l | 27,58 |
| Raskas polttoöljy, snt/kg | 30,54 |
| Sähkö I (kotitaloudet, palveluala jne.), snt/kWh | 2,253 |
| Sähkö II (teollisuus, kasvihuoneet ja konesalit), snt/kWh | 0,063 |
| Kivihiili, €/t | 220,44 |
| Maakaasu, €/MWh | 23,354 |
| Nestekaasu, snt/kg | 31,49 |
| Polttoturve, €/MWh | 5,70 |
Verokertymän arvioitu kehitys energiatuotteittain (milj. euroa)
| 2023 tilinpäätös |
2024 talousarvio |
2025 esitys |
|
| Moottoribensiini1) | 1 256 | 1 167 | 1 157 |
| Diesel1) | 1 441 | 1 407 | 1 310 |
| Sähkö | 860 | 933 | 923 |
| Muut | 682 | 646 | 552 |
| Yhteensä | 4 239 | 4 153 | 3 942 |
1) Sisältää korvaavat biopolttoaineet.
Energiaverotuloihin on tunnistettu kohdistuvan 16 verotukea. Verotuet muodostuvat alennetuista verokannoista ja verotuen määräksi on katsottu vertailutason ja alennetun verokannan mukainen erotus. Energiaverotuet eivät ole aina yhteismitallisia, mistä johtuen niiden summaamista tulee välttää. Vuosimuutos voi myös johtua monesta syystä, kuten verotason muutoksesta, volyymin muutoksesta tai vertailutason muutoksesta. Vertailutasoista ja verotukien laskennasta löytyy lisätietoa valtiovarainministeriön verkkosivuilta osoitteesta www.vm.fi/verotuet.
Energiaverotulomomentille kuuluvat verotuet (milj. euroa)
| 2023 | 2024 | 2025 | |
| Dieselpolttoaineen alempi verokanta1) | 675 | 672 | 652 |
| Raideliikenteen dieselmoottoreissa käytettävä kevyt polttoöljy | 12 | 11 | 11 |
| Työkoneissa käytetyn kevyen polttoöljyn normia alempi verokanta | 461 | 414 | 414 |
| Turpeen alempi verokanta2) | 76 | 55 | 49 |
| Turpeen verottoman käytön yläraja | 46 | 46 | 46 |
| Puupohjaisten polttoaineiden verottomuus | 440 | 440 | 440 |
| Jätteenpolton verottomuus | 34 | 34 | 34 |
| CHP-laitosten verotuki | 64 | 53 | 28 |
| Teollisuuden ja kasvihuoneiden sähkön alempi verokanta sekä lämpöpumppujen, konesalien ym. sähkön alempi verokanta | 744 | 835 | 918 |
| Raideliikenteen sähkön verottomuus | 16 | 16 | 16 |
| Liikenteessä käytetyn sähkön normia alempi verokanta1) | 22 | 34 | 48 |
| Liikenteessä käytetyn kaasun normia alempi verokanta1) | 18 | 20 | 22 |
| Biokaasun verotuki lämmityskäytössä | 3 | 2 | 2 |
1) Tämän verotuen osalta on otettava huomioon verosanktioksi luettava henkilö- ja pakettiautojen ajoneuvoveron käyttövoimavero.
2) Turpeen vero ei noudata nykyistä energiaveromallia.
Lisäksi energiaverotuiksi luetaan maatalouden energiaveronpalautus, jonka suuruudeksi arvioidaan n. 46 milj. euroa vuonna 2025, sekä energiaintensiivisten yritysten veronpalautus, jonka suuruudeksi arvioidaan n. 11 milj. euroa vuonna 2025. Edellä mainitut verotuet kuuluvat menomomentille 28.91.41 eivätkä siten vähennä energiaverojen tulomomentin verokertymää.
| 2025 talousarvio | 3 942 000 000 |
| 2024 talousarvio | 4 153 000 000 |
| 2023 tilinpäätös | 4 238 883 419 |