Talousarvioesitys 2011

01. Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v)

Momentille myönnetään nettomäärärahaa 393 222 000 euroa.

Määrärahaa saa käyttää myös kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin sekä kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen.

Selvitysosa:

Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet
	2009 toteutuma	2010 arvio	2011 tavoite

Toiminnallinen tehokkuus
Tuottavuusindeksi ¹⁾	104,8	104,5	104,8
Taloudellisuusindeksi ¹⁾	92,6	99,1	95,4
Nettomenojen suhde bruttoverotuloihin, %	0,68	0,68	0,68
Harmaan talouden tarkastuksiin kohdistettavan työajan osuus verotarkastuksen kokonaistyöajasta, %	29,9	30,0	30,0

Tuotokset ja laadunhallinta
Ennakkoperinnän vastaavuus, %	12,2	12,0	12,0
Suurimpien yritysten tarkastuskattavuus, %	10,2	10,0	10,0
Jäämäperinnän kertymä, %	51,3	58	58
Tapauskohtaisen perinnän kertymä, %		35	40
Henkilö- ja yritysverotus
Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (ALV), %	57	65	70
Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (TA), %	66	65	70
Yritysten sähköisten veroilmoitusten antajien määrä asiakasmäärästä, %	9	15	15
Palkka.fi -palvelun käyttäjien osuus potentiaalisista käyttäjistä, %	41	38	45
Verokortti verkossa -asiakkaiden osuus verokorttimuutosta hakeneista, %	28	30	35
Veroilmoitus verkossa -asiakkaiden osuus palauttajien kokonaismäärästä, %	23	30	30
Yhteisöverotus
Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (ALV), %	72	70	80
Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (TA), %	75	75	80
Yhteisöjen sähköisten veroilmoitusten antajien osuus asiakasmäärästä (TA), %	19	25	30
Sähköisten vuosi-ilmoitusten antajien (TA) osuus asiakasmäärästä, %	74	78	80
Sähköisten verotiliotteen osuus asiakasmäärästä, %	-	-	50

¹⁾ Indeksiluvut on laskettu parivuosimenetelmällä, jolloin edellisen vuoden vertailuluku on 100,0. Tuottavuusindeksi = tuotosindeksi / työpanosindeksi. Taloudellisuusindeksi = kustannusindeksi / tuotosindeksi.

Vuonna 2010 käyttöönotetussa arvonlisäveron ulkomaalaispalauttamisessa ja arvonlisäveron EU-sisäkaupan ilmoitusmenettelyssä sähköisesti annettujen ilmoitusten osuudet ovat lainsäädännöstä johtuen lähes 100 %.

Veronmaksaja- ja veronsaaja-asiakkaiden tyytyväisyyttä verohallinnon palveluihin seurataan säännöllisesti tehtävällä asiakastyytyväisyystutkimuksella. Veronmaksaja-asiakkaiden tutkimus uudistetaan vuoden 2010 jälkeen. Uudet tavoitearvot asetetaan vuoden 2010 tutkimustulosten valmistumisen jälkeen.

Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet	Toimenpiteet

Verotulojen kertymisen turvaaminen	Kehitetään asiakkuuksien hallintaa:Toiminta järjestetään siten, että kullekin asiakasryhmälle voidaan osoittaa sille parhaiten sopivat palvelut ja valvonta.
	Tehostetaan veroriskien hallintaa:Tehostetaan veroriskien hallintaa siten, että riskit tunnistetaan entistä tehokkaammin mm. asiakkaista ja talouselämän muutoksista kerätyn tiedon perusteella. Samalla voidaan vähentää riskien toteutumista ja vaikuttaa veronmaksajiin ennakoivasti, jotta nämä hoitavat veroasiansa omaehtoisesti ja ajallaan.
Vaivaton veroasiointi	Helpotetaan asiakkaiden veroasioiden hoitoa. Ohjataan asiakkaita toimimaan oikein. Tuotetaan palvelut monikanavaisesti. Edistetään hyvän verojärjestelmän rakentamista.
Tuottavuus ja taloudellisuus	Merkittävimmät verotusprosessit digitalisoidaan. Johtamisjärjestelmää täydennetään prosessiohjauksella. Sidosryhmäyhteistyötä kehitetään.

Henkilöstövoimavarojen hallinnan ja kehittämisen tavoitteet	Toimenpiteet

Uudistumiskykyinen organisaatio	Strategian edellyttämää osaamista kehitetään:Henkilöstön ammattitaitoa ja osaamista vahvistetaan suunnitelmallisesti. Toteutetun henkilöverotuksen koulutusmallin pohjalta uudistetaan yritysverotuksen ja verotarkastuksen koulutustarjonta vastaamaan valtakunnallisten verotusprosessien tarpeita. Uutta osaamista haetaan tehtäväkierroilla myös Verohallinnon ulkopuolelta.
	Johtaminen on osallistavaa ja oivalluttavaa:Toteutetaan koko hallinnossa esimiestyön systemaattinen arviointi. Tuloksia hyödynnetään esimiesten valinnassa ja esimieskoulutuksessa. Henkilöstön osallistuminen ja sitoutuminen muutosten suunnitteluun ja toteuttamiseen varmistetaan.
	Henkilöstöä tuetaan muutoksessa:Verohallinto tukee henkilöstöä muutoksessa ja työssä jaksamisessa noudattamalla valtionhallinnon henkilöstöpoliittisia periaatteita. Samalla henkilöstöltä edellytetään muutosvalmiutta ja työssä tarvittavan ammattitaidon ylläpitämistä sekä kehittämistä.

Henkilöstövoimavarojen hallinnan ja kehittämisen tavoitteet
	2009 toteutuma	2010 arvio	2011 tavoite

Henkilötyövuodet, htv	5 595	5 400	5 200
Työtyytyväisyysindeksi, asteikko 1— 5	3,45	3,45	3,45

Tuottavuustoimien johdosta viraston henkilötyövuosien arvioidaan vähenevän 200 henkilötyövuotta vuonna 2011.

Toiminnan menot ja tulot (1 000 euroa)
	2009 toteutuma	2010 varsinainen talousarvio	2011 esitys

Bruttomenot	394 565	400 304	398 202
Bruttotulot	4 901	3 980	4 980
Nettomenot	389 664	396 324	393 222

Siirtyvät erät
— siirtynyt edelliseltä vuodelta	24 167
— siirtynyt seuraavalle vuodelle	10 194

Määrärahan mitoituksessa huomioon otetut muutokset (1 000 euroa)

Palkkausten tarkistukset	3 240
Kelamaksun kertaluonteisen poiston palautus	1 137
Harmaan talouden selvityskeskuksen perustaminen
— Siirto momentilta 28.01.01 (1 htv)	50
— Siirto momentilta 28.10.02 (3 htv)	150
Siirto momentille 28.10.02	-2 723
Siirto momentille 28.30.01	-500
Kasvihuoneviljelijöiden veronpalautusten käsittelyn siirto momentilta 28.10.02 (1 htv)	45
Muu muutos yhteensä	-4 501
Yhteensä	-3 102

Määrärahan mitoituksessa on huomioitu:

1) alle omakustannusarvon hinnoitelluista ennakkopäätöksistä ja julkisoikeudellisista suoritteista aiheutuvien menojen kattaminen

2) Ahvenanmaan ajoneuvoverotuksen kustannukset vuonna 2011

3) mahdolliset tulot viranomaisyhteistyöstä

4) harmaan talouden selvityskeskuksen perustamisesta aiheutuva menojen lisäys.

2011 talousarvio	393 222 000
2010 III lisätalousarvio	487 000
2010 talousarvio	396 324 000
2009 tilinpäätös	375 691 000