Talousarvioesitys 2015
01. Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v)
Momentille myönnetään nettomäärärahaa 410 456 000 euroa.
Määrärahaa saa käyttää myös:
1) kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin
2) kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen
3) verohallinnon menettelystä asiakkaille aiheutuneiden vahinkojen sopimusperusteisiin korvauksiin.
Mikäli verotusjärjestelmien kokonaisuudistamiseen liittyvään valmisohjelmistohankintaan myönnettyä valtuutta on jäänyt käyttämättä vuonna 2014, saa käyttämättä jääneestä osasta tehdä sopimuksia vuonna 2015 enintään 30 101 000 eurolla.
Selvitysosa:
Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet
2013 toteutuma |
2014 tavoite |
2015 tavoite |
|
Vaikuttavuus | |||
---|---|---|---|
Asiakkaiden osuus, jotka maksavat mielellään veronsa, % | 69 | 70 | 70 |
Asiakkaiden osuus, joiden mielestä pimeän työn teettäminen ja kuitittomat ostokset ovat väärin, % | 57 | 60 | 60 |
Asiakkaiden osuus, joiden mielestä valvonta on tehokasta, % | 77 | 78 | 80 |
Tuotokset ja laadunhallinta | |||
Asiakaskohtaisen perinnän kertymä, % | 50 | 49 | 50 |
Suurten ja keskisuurten yritysten tarkastuskattavuus, % | 21 | 15 | 15 |
Sähköisten alv-ilmoittajien osuus, % | 85 | 85 | 85 |
Sähköisten tuloveroilmoitusten osuus, henkilöasiakkaat, % | 45 | 45 | 50 |
Sähköisten verokorttimuutosten osuus, % | 44 | 45 | 45 |
Toiminnallinen tehokkuus | |||
Tuottavuusindeksi, parivuosi1) | 103,1 | 99,9 | 103,1 |
Taloudellisuusindeksi, parivuosi1) | 98,6 | 104,3 | 101,4 |
Siirtohinnoitteluvalvontaan kohdistettava työaika, htv | 39 | 43 | 52 |
Harmaan talouden tarkastuksiin kohdistettavan työajan osuus, % | 34 | 30 | 30 |
Henkilöstövoimavarojen hallinta ja kehittäminen | |||
Henkilötyövuodet yhteensä | 5 072 | 5 135 | 4 956 |
Htv:t tehtävittäin | |||
— Harmaan talouden torjunnan lisätehtävät (HO:n vaatimukset) | 36 | 92 | 90 |
— Hallinnon rakenneuudistukset; 87 henkilöstön siirtyminen Valtoriin2) | - | 73 | 87 |
— Uudet tehtävät Verohallinnolle | - | 29 | 0 |
Sairauspoissaolot, pv/htv | 10,4 | 10,0 | 9 |
Työtyytyväisyysindeksi, 1—5 VMBaro | 3,47 | 3,46 | 3,46 |
1) Indeksiluvut on laskettu parivuosimenetelmällä, jolloin edellisen vuoden vertailuluku on 100. Indeksikaavat: tuottavuusindeksi = tuotosindeksi/työpanosindeksi ja taloudellisuusindeksi = kustannusindeksi/tuotosindeksi.
2) Henkilötyövuositasossa on huomioitu 87 henkilöstön siirtyminen Valtorin palvelukseen 1.3.2014 alkaen.
Verohallinto on valmistellut kokonaisarkkitehtuurinsa uudistusta, joka kattaisi kaikki nykyiset verolait ja niiden käsittelyä hoitavat verotusohjelmistot. Uudistus perustuu tuotepohjaiseen toiminnanohjausjärjestelmään. Tämän ns. valmisohjelmistouudistuksen arvioidaan turvaavan parhaiten verotuksen pidemmän aikavälin häiriöttömän toiminnan. Valtuudesta, kokonaismäärältään 109 000 000 euroa, arvioidaan aiheutuvan menoja vuoden 2014 loppuun mennessä 15 124 000 euroa.
Valtuuden käyttöön liittyvistä sitoumuksista ja sopimuksista aiheutuvat valtion menot (1 000 euroa)
2015 | 2016— | Yhteensä vuodesta 2015 lähtien |
|
Ennen vuotta 2015 tehdyt sitoumukset | 31 329 | 32 446 | 78 899 |
Vuoden 2015 sitoumukset | - | 30 101 | 30 101 |
Menot yhteensä | 31 329 | 62 547 | 109 000 |
---|
Toiminnan menot ja tulot (1 000 euroa)
2013 toteutuma |
2014 varsinainen talousarvio |
2015 esitys |
|
Bruttomenot | 401 152 | 436 403 | 405 956 |
Bruttotulot | 5 984 | 4 500 | 4 500 |
Nettomenot | 395 168 | 431 903 | 410 456 |
Siirtyvät erät | |||
— siirtynyt edelliseltä vuodelta | 49 378 | ||
— siirtynyt seuraavalle vuodelle | 85 588 |
Määrärahan mitoituksessa on huomioitu:
1) alle omakustannusarvon hinnoitelluista ennakkopäätöksistä ja julkisoikeudellisista suoritteista aiheutuvien menojen kattaminen
2) Ahvenanmaan ajoneuvoverotuksen kustannukset vuonna 2015
3) tulot yhteistoiminnasta muiden viranomaisten kanssa
4) tietojärjestelmien kokonaisuudistus.
Määrärahan mitoituksessa huomioon otetut muutokset (1 000 euroa)
Analytiikkatyökalujen hankinta ja käyttöönotto (investointimenot) (siirto momentilta 28.01.21) | 1 250 |
Asiakirjojen digitalisointi sähköiseen muotoon 2014-2018 (investointimenot) (siirto momentilta 28.01.21) | 550 |
Asiakkaan sähköinen tavoittamisen hallinta (investointimenot) (siirto momentilta 28.01.21) | 1 050 |
Asiakkaiden itsepalvelua ohjaavan ohjelmiston hankinta ja käyttöönotto, ns. sääntökone (investointimenot) (siirto momentilta 28.01.21) | 200 |
Harmaan talouden torjunta (HO), v. 2014 rahoitus | -2 200 |
Harmaan talouden torjunta (HO), v. 2015 rahoitus | 2 000 |
Kv. maksuliikenteen muutokset verojen laskutuksessa v. 2013-2015 mm. RF-viitteen käyttöönotto (investointihanke) | 800 |
Kv. verotustietojen tietojenvaihdon uudet vaatimukset, 2. vaihe 2015-2016, mm. EU:n hallinnollisen yhteistyön direktiivi, FATCA, EU-FATCA ja CRS (investointi- ja IT-ylläpito) | 1 380 |
Perustoiminnan turvaaminen VALMIS-ohjelmistouudistuksen käynnistyessä | 2 500 |
Prosessiohjauksen ja -johtamisen edellyttämien työvälineiden hankinnat ja käyttöönotot, mm. prosessien mallinnus ja -kuvausväline, arkkitehtuurin mallinnusväline, hankesalkku, projektinhallintaohjelmisto (investointimenot) (siirto momentilta 28.01.21) | 600 |
Suoraveloituksen poistumisen korvaavien ratkaisuiden käyttöönotto v. 2013-2016, mm. suoramaksu, e-lasku, verkkolasku ja verkkomaksu (investointihanke) | 230 |
Tietojärjestelmiin liittyvät ylläpitomenot pl. htv-menot (mini one stop shop, kiinteistötietojärj. lähdevero, sijoitustoiminta, verovelkarekisteri) | 250 |
Toiminnan turvaaminen (kertaluonteinen siirto momentilta 28.20.01) | 1 000 |
Turun toimitilajärjestelyihin liittyneen KAKOLA-hankkeen purkautuminen | -800 |
Turun toimitilojen muutto- ja kalustekulut | 1 500 |
Valmisohjelmisto ja ohjelmistouudistushanke (v. 2014 rahoitus) (siirto momentille 28.70.20) | -26 800 |
Valmisohjelmisto ja ohjelmistouudistushanke (v. 2015 rahoitus) (siirto momentilta 28.70.20) | 13 900 |
XBRL-muotoinen taloustietojen raportointi (investointimenot) (siirto momentilta 28.01.21) | 500 |
Yhteinen asiakaspalvelu, perusosa (siirto momentille 28.40.03) | -15 |
Yritystietorajapinta viranomaiskäyttöön (v. 2014 rahoitus) (siirto momentille 28.70.20) | -500 |
Yritystietorajapinta viranomaiskäyttöön (v. 2015 rahoitus) (siirto momentilta 28.70.20) | 500 |
Julkisen hallinnon atk-menosäästö, II-kohdennus (HO) | -5 507 |
Palkkaliukumasäästö | -612 |
Palkkausten tarkistukset | 1 846 |
Säästöpäätös | -1 000 |
Toimintamenojen lisäsäästö | -4 852 |
Toimintamenojen tuottavuussäästö | -2 018 |
Vuokramenojen indeksikorotus | 426 |
Vuokramenojen indeksikorotusta vastaava säästö | -564 |
Tasomuutos | -7 061 |
Yhteensä | -21 447 |
2015 talousarvio | 410 456 000 |
2014 II lisätalousarvio | 2 500 000 |
2014 I lisätalousarvio | 27 900 000 |
2014 talousarvio | 431 903 000 |
2013 tilinpäätös | 431 378 000 |