Talousarvioesitys 2019
01. Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v)
Talousarvioesitys HE 123/2018 vp (14.9.2018)
Momentille myönnetään nettomäärärahaa 402 270 000 euroa.
Määrärahaa saa käyttää myös:
1) kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin
2) kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen
3) Verohallinnon menettelystä asiakkaille aiheutuneiden vahinkojen sopimusperusteisiin korvauksiin.
Mikäli verotusjärjestelmien kokonaisuudistamiseen liittyvään valmisohjelmistohankintaan myönnettyä valtuutta on jäänyt käyttämättä vuonna 2018, saa vuonna 2019 tehdä sopimuksia aiemmin hyväksyttyjen valtuuksien käyttämättä olevaa määrää vastaavasti valtuuden kokonaismäärän puitteissa. Valtuudesta aiheutuu valtiolle menoja vuoteen 2020 saakka.
Selvitysosa:
Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet
2017 toteutuma |
2018 tavoite |
2019 tavoite |
|
Vaikuttavuus | |||
---|---|---|---|
Asiakkaiden osuus, jotka maksavat mielellään veronsa, % | 79 | - | 80 |
Asiakkaiden osuus, joiden mielestä valvonta on tehokasta, % | 78 | - | 80 |
Tuotokset ja laadunhallinta | |||
Asiakaskohtaisen perinnän kertymä, % | 53 | 68 | 68 |
Sähköisten tuloveroilmoitusten osuus, henkilöasiakkaat, % | 57 | 57 | 60 |
Sähköisten verokorttimuutosten osuus, % | 60 | 60 | 65 |
Henkilöstövoimavarojen hallinta ja kehittäminen | |||
Henkilötyövuodet1) | 5 038 | 5 062 | 4 973 |
Sairauspoissaolot, pv/htv | 9,6 | 9,0 | 8,0 |
Työtyytyväisyysindeksi, 1—5 VMBaro | 3,62 | 3,62 | 3,62 |
1) Tullin verotustehtävien siirtoina Verohallintoon on huomioitu lisäyksinä vuoden 2017 alusta 205 htv auto- ja valmisteverotukseen ja vuoden 2018 alusta 3 htv maahantuonnin arvonlisäverotuksen rekisteröityjen arvonlisäverovelvollisten verotukseen. Lisäksi vuoden 2019 osalta on huomioitu 1 htv:n vähentyminen YTJ:n siirtyessä PRH:n vastuulle.
Verohallinto toteuttaa kokonaisarkkitehtuuriuudistusta, joka kattaa kaikki nykyiset verolait ja niiden käsittelyä hoitavat verotusohjelmistot. Uudistus perustuu tuotepohjaiseen toiminnanohjausjärjestelmään. Uudistuksella turvataan verotuksen pidemmän aikavälin häiriötön toiminta.
Valtuuden käyttöön liittyvistä sitoumuksista ja sopimuksista aiheutuvat valtion menot (1 000 euroa)
2019 | 2020 | Yhteensä vuodesta 2019 lähtien |
|
Ennen vuotta 2019 tehdyt sitoumukset | 6 638 | 6 464 | 13 102 |
Menot yhteensä | 6 638 | 6 464 | 13 102 |
---|
Toiminnan menot ja tulot (1 000 euroa)
2017 toteutuma |
2018 varsinainen talousarvio |
2019 esitys |
|
Bruttomenot | 411 329 | 372 551 | 405 220 |
Bruttotulot | 4 424 | 3 950 | 2 950 |
Nettomenot | 406 905 | 368 601 | 402 270 |
Siirtyvät erät | |||
— siirtynyt edelliseltä vuodelta | 129 070 | ||
— siirtynyt seuraavalle vuodelle | 127 985 |
Määrärahan mitoituksessa on huomioitu:
1) alle omakustannusarvon hinnoitelluista ennakkopäätöksistä ja julkisoikeudellisista suoritteista aiheutuvien menojen kattaminen
2) Ahvenanmaan ajoneuvoverotuksen kustannukset vuonna 2019
3) tulot yhteistoiminnasta muiden viranomaisten kanssa
4) tietojärjestelmien kokonaisuudistus
5) 1.1.2019 alkaen PRH:lle siirtyvät Yritys- ja yhteisötietojärjestelmän tehtävät.
Määrärahan mitoituksessa huomioon otetut muutokset (1 000 euroa)
Siirto momentilta 28.10.02 | 2 000 |
Tilannekuvatoiminnan käyttöönotto | 160 |
Valmiste- ja autoverotuksen vienti Gentaxiin | 5 300 |
Verotustehtävät (siirto momentille 28.10.02) | -40 |
Viestinvälityspalvelun käyttö (siirto momentille 28.30.03) | -55 |
Viestinvälityspalvelun käyttö (siirto momentilta 28.30.03) | 100 |
Yritys- ja yhteisötietojärjestelmä (YTJ) (siirto momentille 32.40.03) | -1 000 |
Eläkemaksurakenteen muutos | 866 |
Hankinnasta maksuun -säästö (HO 2015) | -42 |
Kirjanpidon keskittäminen (HO 2015) | -21 |
Palkkausten tarkistukset | 9 633 |
Sairausvakuutusmaksun alentaminen (Kiky) | -87 |
Toimintamenojen tuottavuussäästö | -2 069 |
Toimintamenosäästö (HO 2015) | -3 964 |
Toimitilamenosäästö (HO 2015) | -1 193 |
Työnantajan eläkemaksun alentaminen (Kiky) | -871 |
VaEL-maksun väliaikainen alentaminen | 2 567 |
Vuokramenojen indeksikorotus | 175 |
Vuokramenojen indeksikorotusta vastaava säästö | -287 |
Tasomuutos | 22 497 |
Yhteensä | 33 669 |
2019 talousarvio | 402 270 000 |
2018 I lisätalousarvio | 2 892 000 |
2018 talousarvio | 368 601 000 |
2017 tilinpäätös | 405 820 000 |
Eduskunnan kirjelmä EK 31/2018 vp (21.12.2018)
Momentille myönnetään nettomäärärahaa 402 270 000 euroa.
Määrärahaa saa käyttää myös:
1) kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin
2) kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen
3) Verohallinnon menettelystä asiakkaille aiheutuneiden vahinkojen sopimusperusteisiin korvauksiin.
Mikäli verotusjärjestelmien kokonaisuudistamiseen liittyvään valmisohjelmistohankintaan myönnettyä valtuutta on jäänyt käyttämättä vuonna 2018, saa vuonna 2019 tehdä sopimuksia aiemmin hyväksyttyjen valtuuksien käyttämättä olevaa määrää vastaavasti valtuuden kokonaismäärän puitteissa. Valtuudesta aiheutuu valtiolle menoja vuoteen 2020 saakka.
IV lisätalousarvioesitys HE 67/2019 vp (31.10.2019)
Momentille myönnetään lisäystä 4 617 000 euroa.
Selvitysosa:Lisäyksestä 1 473 000 euroa aiheutuu henkilöverotuksen suunnittelumallin uudistuksesta, 520 000 euroa Brexitin edellyttämistä investoinneista, 1 424 000 euroa osakesäästötilin ja säilyttäjärekisterin käyttöönotoista ja 1 200 000 euroa yhteisöjen tulonlähdejaon muuttamisesta.
2019 IV lisätalousarvio | 4 617 000 |
2019 talousarvio | 402 270 000 |
2018 tilinpäätös | 378 088 000 |
2017 tilinpäätös | 405 820 000 |
Eduskunnan kirjelmä EK 18/2019 vp (20.11.2019)
Momentille myönnetään lisäystä 4 617 000 euroa.